Modello di rendiconto finanziario a 12 mesi in excel
Il rendiconto dei flussi di cassa è un prospetto finanziario che indica la liquidità disponibile per un determinato periodo. Viene utilizzato insieme al conto economico e allo stato patrimoniale per fornire un quadro finanziario completo dell’azienda.
Un rendiconto dei flussi di cassa completo mostra la liquidità netta: tutti i flussi di cassa in entrata e tutti i flussi di cassa in uscita, sia che si tratti di un numero positivo o negativo. (Nota: per “liquidità” si può intendere la liquidità effettiva o gli equivalenti di liquidità, ovvero le attività liquide).
Esistono due modi per preparare un rendiconto dei flussi di cassa: il metodo diretto e il metodo indiretto. Il metodo diretto si limita a sommare tutti i flussi di cassa in entrata e in uscita. Il metodo indiretto, invece, procede a ritroso dal conto economico e dallo stato patrimoniale per ricavare il flusso di cassa netto. Il metodo diretto è più semplice, ma se la vostra azienda utilizza già un conto economico e uno stato patrimoniale, dovrete seguire il metodo indiretto.
Oltre a comprendere la vostra attività in un modo completamente nuovo, i rendiconti dei flussi di cassa possono anche aiutarvi a garantire un prestito (a volte gli investitori vogliono vederli per assicurarsi che la vostra attività stia effettivamente guadagnando).
Modello di flusso di cassa settimanale
Il Rendiconto finanziario, o Rendiconto dei flussi di cassa, riassume i flussi di cassa in entrata e in uscita di un’azienda, ovvero da dove proviene il denaro (entrate) e dove va (uscite). Per “contanti” si intende sia la valuta fisica che il denaro presente in un conto corrente. Il rendiconto dei flussi di cassa è un rendiconto finanziario standard utilizzato insieme allo stato patrimoniale e al conto economico. Di solito il rendiconto suddivide il flusso di cassa in tre categorie: attività operative, di investimento e di finanziamento. Un rendiconto semplificato e meno formale potrebbe mostrare solo i flussi di cassa in entrata e in uscita, nonché la liquidità iniziale e finale per ogni periodo.
Per eseguire un’analisi dei flussi di cassa, è possibile confrontare il rendiconto dei flussi di cassa su più mesi o anni. È inoltre possibile utilizzare l’analisi dei flussi di cassa per preparare una stima o un piano per i flussi di cassa futuri (ad esempio, un budget dei flussi di cassa). Questo è importante perché il flusso di cassa è una questione di tempistica: assicurarsi di avere denaro a disposizione quando serve per pagare le spese, acquistare l’inventario e altri beni e pagare i dipendenti.
Rendiconto finanziario metodo indiretto in excel
Questo è un modello Excel che illustra come costruire un Rendiconto finanziario diretto e indiretto. Il metodo diretto rivela le principali classi di incassi e pagamenti lordi, mentre il metodo indiretto si concentra sul reddito netto e sulle transazioni non monetarie.
Il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario sono tre parti interconnesse. Il conto economico alimenta l’utile netto sul lato delle passività e del patrimonio netto dello stato patrimoniale. Allo stesso tempo, si ottiene la liquidità (un’attività) sommando il risultato finale del rendiconto finanziario con quello dell’anno precedente…
Il rendiconto dei flussi di cassa mostra come un’azienda ha generato e speso liquidità in un determinato periodo di tempo. Una verità importante che viene spesso trascurata dai titolari di aziende inesperte è che il profitto non equivale alla liquidità. Ogni imprenditore e manager deve avere un’idea chiara dei flussi di cassa…
Se il rendiconto finanziario mostra la redditività di un’azienda in un determinato periodo di tempo, possiamo dire che lo stato patrimoniale è una fotografia momentanea della condizione dell’azienda al momento della preparazione. Lo stato patrimoniale mostra ciò che un’azienda possiede (attività) e ciò che deve (passività)…
Modello di flusso di cassa da scaricare gratuitamente
Le attività operative sono le principali fonti di flussi di cassa in entrata e in uscita. Rappresenta il denaro guadagnato e speso per le normali attività aziendali. Include attività come gli incassi delle vendite, gli acquisti di merci, gli stipendi e altre spese operative.
Il flusso di cassa da attività di investimento comprende l’afflusso e il deflusso di denaro in attività di investimento. Può includere beni, attrezzature, acquisizioni e partecipazioni. Di solito si tratta di attività a lungo termine del bilancio dell’azienda.
Le attività finanziarie del rendiconto finanziario mostrano l’afflusso e il deflusso di denaro dalle attività di finanziamento. Si tratta di rimborsi di prestiti, emissioni di azioni e dividendi, programmi di riacquisto di azioni proprie. Di solito, queste voci costituiscono le passività a lungo termine dello stato patrimoniale di un’azienda.
Il metodo del flusso di cassa diretto prevede la somma di tutti gli incassi e i pagamenti di un’azienda. Questi includono i pagamenti ai fornitori, gli incassi dai clienti e gli stipendi pagati ai dipendenti. In questo metodo, il saldo di apertura e di chiusura delle varie voci contabili.