Come creare un bilancio consolidato in excel
Questo articolo si rivolge agli utenti di finanza e contabilità e ai consulenti applicativi che desiderano utilizzare Finanza e reporting e Reporting finanziario per consolidare i dati di più società e più valute.
Il reporting finanziario può consolidare più società durante la generazione dei report. Sebbene i dati siano archiviati in un data mart, siano sottoposti a versioning e possano essere esportati, ogni azienda di origine è proprietaria e contenitore dei dati. Il report può essere eseguito in qualsiasi momento, anche ogni minuto (ad esempio). Offre molti vantaggi aggiuntivi, come la possibilità di eseguire il drill-down su tutte le aziende e le dimensioni.
La seconda opzione consiste nello specificare un conto di consolidamento predefinito nella pagina Conti principali. Il conto verrà quindi mappato sul conto di consolidamento. Questa opzione può essere utile quando si hanno diversi piani dei conti o si deve mappare a un piano definito dalla sede centrale.
La terza opzione consiste nell’utilizzare i gruppi di conti di consolidamento. Si possono definire tutti i gruppi di conti di consolidamento necessari. In seguito, nella pagina Conti di consolidamento aggiuntivi, è sufficiente mappare il conto principale dal piano dei conti al conto richiesto per quel gruppo.
Rapporto consolidato
Questo articolo fornisce una panoramica di quanto segue per il processo di rivalutazione delle valute estere della contabilità generale: impostazione, esecuzione del processo, calcolo del processo e modalità di storno delle transazioni di rivalutazione, se necessario.
Nell’ambito di una chiusura di periodo, le convenzioni contabili richiedono che i saldi dei conti di contabilità generale in valuta estera siano rivalutati utilizzando diversi tipi di tassi di cambio (corrente, storico, medio, ecc.). Ad esempio, una convenzione contabile prevede che le attività e le passività siano rivalutate al tasso di cambio corrente, le immobilizzazioni al tasso di cambio storico e i conti economici alla media mensile. La rivalutazione della valuta estera della contabilità generale può essere utilizzata per rivalutare lo stato patrimoniale e il conto economico.
La rivalutazione della valuta estera è disponibile anche in Contabilità clienti (AR) e Contabilità fornitori (AP). Se si utilizzano questi moduli, le transazioni in sospeso devono essere rivalutate utilizzando la rivalutazione in valuta estera di questi moduli. La rivalutazione della valuta estera in AR e AP creerà una voce contabile nella contabilità generale per riflettere l’utile o la perdita non realizzati, garantendo la riconciliazione tra i sottoconti e la contabilità generale. Poiché la rivalutazione delle valute estere AR e AP crea voci contabili nella contabilità generale, i conti principali dei crediti e dei debiti devono essere esclusi dalla rivalutazione delle valute estere della contabilità generale.
Consolidamento in d365 finanza e operazioni
Le passività fiscali differite (DTL) o le attività fiscali differite (DTA) costituiscono una parte importante del bilancio. Questa rettifica, effettuata al momento della chiusura dei libri contabili, influisce sulle entrate e sulle uscite fiscali dell’azienda per quell’anno e per gli anni successivi.
L’effetto fiscale dovuto alle differenze temporali è definito imposta differita, che letteralmente si riferisce alle imposte rinviate. Le imposte differite sono rilevate su tutte le differenze temporanee – temporanee e permanenti.
Per quanto riguarda le differenze temporali relative ad ammortamenti non assorbiti o a perdite riportabili, la DTA viene rilevata solo se esiste una certezza virtuale del futuro. Ciò significa che la DTA può essere realizzata solo quando la società stima in modo affidabile un reddito imponibile futuro sufficiente. Questo test di certezza virtuale deve essere effettuato ogni anno alla data di chiusura del bilancio e se la condizione non è soddisfatta, tali DTA/DTL devono essere cancellate.
Una proiezione dei profitti futuri preparata da un’entità sulla base della ristrutturazione futura, della stima delle vendite, dell’esperienza passata delle spese in conto capitale, ecc. che viene presentata alle banche per ottenere un prestito, è una prova concreta della certezza virtuale. Ma la certezza virtuale non può essere convincente se si basa solo su un ordine di esportazione vincolante che rischia di essere cancellato in qualsiasi momento. La certezza virtuale deve basarsi su proiezioni più probabili per il futuro.
D365 consolidare con l’importazione
Pro rata è un termine latino usato per descrivere una ripartizione proporzionale. Si traduce essenzialmente in “in proporzione”, ovvero in un processo in cui ciò che viene assegnato viene distribuito in porzioni uguali.
Se qualcosa viene distribuito alle persone su base proporzionale, significa assegnare un importo a una persona in base alla sua quota del tutto. Il calcolo pro rata può essere utilizzato per determinare le porzioni appropriate di un determinato insieme, ma viene spesso utilizzato nella finanza aziendale.
Pro rata significa che ogni parte o persona riceve la sua giusta quota in proporzione all’intero. I calcoli pro rata possono essere utilizzati in molti settori, tra cui la determinazione dei dividendi, che sono pagamenti in contanti da parte delle società agli azionisti.
Nel settore assicurativo, il calcolo pro rata viene utilizzato per determinare l’importo del premio dovuto per una polizza che copre solo una durata parziale. Anche l’assegnazione della parte appropriata di un tasso di interesse annuale a un periodo di tempo più breve può essere effettuata tramite il pro rata.
Il pro rata viene utilizzato anche per determinare la parte di una distribuzione da un conto pensionistico qualificato, come un IRA, un SEP o un 401(k), che è imponibile quando il conto contiene dollari al lordo e al netto delle imposte. Ad esempio, il titolare di un conto 401(k) è finanziato con il 20% di dollari al lordo delle imposte e l’80% di dollari al netto delle imposte. Di conseguenza, i prelievi saranno costituiti per il 20% da denaro imponibile e per l’80% da denaro non imponibile.