Modello di analisi dei rapporti finanziari
Questo modello classifica tutti i tipi di Attività, Passività e Patrimonio netto in base alle dimensioni dell’azienda. Inoltre, è composto da un Bilancio semplice per le PMI, un Bilancio mensile e un Bilancio aziendale.
L’analisi verticale o analisi delle dimensioni comuni aiuta ad analizzare la variazione percentuale relativa delle voci in un periodo specifico. Mentre l’analisi orizzontale o analisi delle tendenze aiuta a confrontare le variazioni delle voci per due anni successivi del bilancio.
Il documento mostra il totale netto delle attività dell’azienda sulla base dei saldi contabili del bilancio e del bilancio rettificato dell’azienda. Fornisce informazioni su come si sono formate le attività: attraverso il capitale proprio o il debito.
In parole povere, il bilancio è la dichiarazione del patrimonio netto o della posizione finanziaria di un’azienda. Offre un’istantanea di ciò che l’azienda possiede e deve. Mostra le attività, le passività, il capitale, il debito, ecc. dell’azienda alla fine del periodo contabile.
In parole povere, il valore delle attività totali dell’azienda deve essere uguale alla somma delle passività e del patrimonio netto. Se c’è una differenza tra questi due valori, è probabile che l’importo riportato sia sbagliato o che vi sia sfuggito qualcosa.
Come fare l’analisi dei rapporti di bilancio in Excel?
Per prima cosa, inserire le attività e le passività correnti in celle adiacenti, ad esempio B3 e B4. Nella cella B5, inserite la formula “=B3/B4” per dividere le attività per le passività e verrà visualizzato il calcolo del rapporto corrente.
Come calcolare i rapporti in Excel?
Formula di calcolo del rapporto: Per calcolare il rapporto in Excel, il Negozio 1 viene diviso per il GCD e il Negozio 2 viene diviso per il GCD. È possibile inserire i due punti tra questi due numeri. Esempio: Per visualizzare il rapporto, inserire questa formula nella cella E2 = B2/GCD(B2,C2)&”:”&C2/GCD(B2,C2).
Foglio excel per l’analisi dei rapporti, download gratuito
Ogni bilancio copre un momento specifico e funge da bilancio finanziario dettagliato che mostra i dati relativi alle attività, alle passività e al patrimonio netto di un’organizzazione o di un’azienda, nel momento specificato.
Il patrimonio netto (noto anche come patrimonio degli azionisti) è costituito da tutti gli utili non distribuiti che rimangono quando si sottrae il totale delle passività (passività correnti e a lungo termine) dal totale delle attività (attività correnti e a lungo termine). La formula è la seguente:
I rapporti finanziari di uno stato patrimoniale sono parametri finanziari che determinano la posizione finanziaria dell’azienda o dell’organizzazione, utilizzando i dati relativi alle attività, alle passività e al patrimonio netto per effettuare i calcoli necessari.
Il Rapporto di indebitamento – misura che indica l’importo totale delle attività che vengono pagate con i debiti dei creditori. Il Rapporto di indebitamento rappresenta il rapporto tra il totale delle passività e il totale delle attività e la formula è la seguente:
Il Current Ratio è la misura che indica la capacità di un’azienda di pagare i debiti e le obbligazioni a breve termine entro un anno dalla data indicata nello stato patrimoniale. Il Current Ratio rappresenta il rapporto tra le Attività correnti e le Passività correnti e la formula è la seguente:
Foglio di calcolo per l’analisi dei rapporti
Il formato contabile di un bilancio registra le attività, le passività e le azioni della società in un determinato momento. Il formato contabile fornisce una base per stimare i tassi di rendimento e determinare la struttura del capitale. Mostra ciò che un’entità possiede, ciò che deve e ciò che spende.
Il bilancio presenta due divisioni principali. La prima è costituita dalle azioni e dalle passività, la seconda dalle attività. A seconda della liquidità delle attività e delle passività, i conti vengono suddivisi in categorie.
Lo schema di bilancio del Companies Act 2013 prescrive il formato verticale dello stato patrimoniale per la redazione dei bilanci delle società. Lo stato patrimoniale elenca separatamente ogni attività e passività, suddivise in categorie correnti e non correnti. La nota integrativa deve indicare l’azionista che possiede più del 5% delle azioni.
Le fonti di finanziamento, come le azioni, le azioni privilegiate e le obbligazioni, sono indicate nella parte superiore, seguite dai debiti a breve e a lungo termine. L’utilizzo della sezione fondi coinvolge tutte le attività dell’azienda, fisse e correnti.
Calcolo del rapporto di bilancio excel
Il bilancio è un rendiconto finanziario molto importante che riassume le attività (ciò che possiede) e le passività (ciò che deve) di una società. Il bilancio viene utilizzato per comprendere la solidità finanziaria di un’azienda. È inoltre possibile vedere come sono distribuite le risorse dell’azienda e confrontare le informazioni con quelle di aziende simili.
Nessun bilancio è completo (a mio avviso) senza un conto economico che lo accompagni. Come proprietario di una piccola impresa, ritengo che il conto economico sia più utile per il funzionamento generale dell’azienda, ma lo stato patrimoniale è comunque uno strumento contabile fondamentale che fornisce un’informazione chiave.
Il bilancio informa i proprietari dell’azienda sul valore netto dell’impresa in un determinato momento. A tal fine si sottrae il totale delle passività dal totale delle attività per calcolare il patrimonio netto del proprietario, noto anche come patrimonio netto degli azionisti (per le società di capitali) o semplicemente il patrimonio netto.
Scaricate il nostro modello di bilancio gratuito, pensato per i piccoli imprenditori. Include gli indici finanziari più comuni e funziona bene per un confronto tra due anni. Per ulteriori informazioni sulle diverse categorie di attività e passività, vedere di seguito.