Come distribuire un numero in modo proporzionale in excel
Il metodo di contabilità per competenza richiede intrinsecamente la tracciatura delle voci del giornale di competenza e di ammortamento nell’ERP. Pur essendo diversi, entrambi si riferiscono al differimento di entrate o uscite in modo che il conto economico rifletta correttamente l’economia. Quindi, sia che si tratti di una piccola azienda con il principio di cassa che passa al principio di competenza, sia che si tratti di un’azienda da un trilione di dollari, la corretta gestione dei ratei e degli ammortamenti può essere una parte difficile ma necessaria della chiusura dei conti.
Ad esempio, quando un bene viene venduto in un mese, ma i contanti non vengono ricevuti fino al mese successivo. Il ricavo viene registrato nel mese in cui il bene è stato venduto, ma non c’è ancora il contante ricevuto per essere l’altra parte della registrazione del giornale. Per questo motivo, utilizziamo i crediti come luogo di deposito per il contante, in modo che il ricavo possa essere registrato nel mese corretto. L’importo del credito viene poi stornato quando si riceve il contante. La contabilizzazione dei crediti è un conto di ricavi maturati, o meglio un rateo. La stessa idea si applica ai conti delle spese.
Gli ammortamenti sono simili ai ratei, ma vengono rilevati in un arco di tempo, invece di essere stornati una volta sola. Esempi comuni sono i risconti attivi, come l’assicurazione o l’affitto. Se pago in anticipo l’affitto per i prossimi 6 mesi, devo creare un piano di ammortamento che distribuisca uniformemente la spesa nei 6 mesi successivi. I ricavi differiti sono trattati in modo analogo.
Qual è la formula per il calcolo dei ratei?
È possibile calcolare il tasso di maturazione giornaliero di uno strumento finanziario dividendo il tasso di interesse per il numero di giorni di un anno – 365 o 360 (alcuni istituti di credito dividono l’anno in mesi di 30 giorni) – e moltiplicando poi il risultato per l’importo del capitale in circolazione o del valore nominale.
Quali sono i ratei e i risconti per ogni esempio?
Gli esempi includono investimenti a breve termine, risconti attivi, forniture, terreni, attrezzature, mobili e arredi, ecc. . La competenza è il sostenimento di spese e l’ottenimento di entrate senza pagare o ricevere denaro. Il differimento consiste nel pagare o ricevere denaro in anticipo senza sostenere le spese o ottenere i ricavi.
Cosa sono i ratei e i risconti in un bilancio?
I ratei si verificano quando lo scambio di denaro segue la consegna di beni o servizi (ratei passivi e crediti). I risconti si verificano quando lo scambio di denaro precede la consegna di beni e servizi (risconti passivi e ricavi differiti).
Modello di foglio di calcolo dei ratei e risconti
L’uso di ratei e risconti nella contabilità assicura che le entrate e le uscite siano assegnate al periodo contabile corretto. Le scritture di rettifica per i ratei e i risconti saranno sempre tra un conto del conto economico (entrate o uscite) e un conto dello stato patrimoniale (attività o passività).
L’uso di ratei e risconti nella contabilità assicura che le entrate e le uscite siano assegnate al periodo contabile corretto. Le scritture di rettifica per i ratei e i risconti saranno sempre tra un conto del conto economico (entrate o uscite) e un conto del bilancio (attività o passività).
Non importa quando viene pagata la vendita o quando viene inviata la fattura. A volte fatturiamo in anticipo per il lavoro svolto. A volte, invece, il lavoro viene svolto prima dell’emissione della fattura. In questo articolo spieghiamo le differenze tra ratei e risconti passivi e come si regolano le registrazioni nel libro giornale. Per ulteriori informazioni sulle scritture doppie, consultare l’articolo Panoramica sulle scritture doppie.
Modello di rateizzazione excel
Per riconoscere un ricavo o una spesa in un periodo diverso da quello in cui è stata registrata la transazione, è possibile utilizzare la funzionalità di differimento automatico dei ricavi e dei costi secondo un calendario specifico.
Per distribuire i ricavi o le spese nei periodi contabili interessati, si imposta un modello di differimento per la risorsa, l’articolo o il conto G/L per cui il ricavo o la spesa saranno registrati. Quando si pubblica il relativo documento di vendita o di acquisto, le entrate o le spese vengono rinviate ai periodi contabili interessati, secondo un piano di rinvio regolato dalle impostazioni del modello di rinvio e dalla data di registrazione.
Le voci G/L da registrare nel conto di differimento specificato, ad esempio i ricavi non percepiti, sono indicate dalla descrizione inserita nel campo Descrizione periodo del modello di differimento, ad esempio “Spese differite per febbraio 2016”.
Esempi di ratei e risconti
Le schede informative sono uno strumento di fine anno utilizzato per riportare le informazioni relative a ratei, risconti e/o rettifiche di inventario al 30 giugno per i fondi autofinanziati e per alcuni tipi di fondi per piani di servizio sanitario, al fine di garantire una corretta rendicontazione finanziaria a fine anno. L’University Accounting & Financial Reporting (UAFR) esaminerà ogni Fact Sheet e inserirà le opportune rettifiche di fine anno in Banner.
Per tutti i fondi autofinanziati e per alcuni tipi di fondi per piani di assistenza sanitaria è necessario compilare e presentare una scheda informativa separata. Tutte le rettifiche di competenza, di differimento e/o di inventario che non vengono registrate nei normali processi contabili dell’unità devono essere riportate sul Fact Sheet per garantire che Banner rifletta accuratamente la condizione finanziaria del fondo al 30 giugno.
Per creare, completare e inviare un Fact Sheet di fine anno per i fondi autofinanziati e/o per alcuni tipi di piani di servizi sanitari, accedere all’applicazione Fact Sheet di fine anno tramite il link sottostante:
L’allegato Excel del Fact Sheet presenta schede separate per i vari tipi di ratei, risconti e/o rettifiche di inventario che possono essere necessari per il vostro fondo. Si tratta di crediti, inventario per la rivendita, inventario delle pubblicazioni per la rivendita, risconti attivi, debiti e ricavi non acquisiti.